メインコンテンツへスキップ

仕訳イメージ｜必ずブランク

目次

仕訳のパターン

設定により使用できる機能が異なります
No パターン 交
通
費
精
算		 出
張
申
請		 出
張
精
算		 海
外
出
張
申
請
*		 海
外
出
張
精
算
*		 経
費
申
請		 経
費
精
算		 支
払
依
頼		 振
替
伝
票
*
1 通常(仮払なし) ○ - ○ - ○ - ○ ○ ○
2 仮払あり　追加支払 - ○ ○ ○ ○ ○ ○ - -
3 仮払あり　一部戻入 - ○ ○ ○ ○ ○ ○ - -
4 仮払あり　全額戻入 - ○ ○ ○ ○ ○ ○ - -
5 仮払あり　同額 - ○ ○ ○ ○ ○ ○ - -
6 預り金 - - - - - - - ○ -
7 現物・カード - - ○ - ○ - ○ - -
8 日当種別・宿泊種別 ○ - ○ - ○ - - - -
9 費用科目の集約 ○ - ○ - ○ - - - -
10 BS科目の集約 ○ - ○ - ○ - ○ ○ -
11 税抜別段 ○ - ○ - ○ - ○ ○ ○
12 マイナス ○ - ○ - ○ - ○ ○ -

*「海外出張申請・精算」「振替伝票」機能はオプション


未払計上しない場合

未払計上しない仕訳が作成される条件
機能設定 設定 設定説明 対象伝票
未払の仕訳(No.90) 1 会計日と支払日が異なる場合に計上 会計日と支払日が同一
  2 計上しない 全て
  3 振込(FB対象)の場合に計上 現金(FB対象外)


1. 通常(仮払なし)

借方 貸方 備考
勘定科目 金額 消費税 勘定科目 金額 消費税
①費用 1,080 80         支払仕訳
      ③預金※ 1,080     支払仕訳

※支払方法によって、貸方勘定(③預金／④現金)が変わります


2. 仮払あり　追加支払

借方 貸方 備考
勘定科目 金額 消費税 勘定科目 金額 消費税
⑦仮払 10,000         仮払申請 支払仕訳
      ③預金 10,000     支払仕訳
 
①費用 12,960 960         支払仕訳
      ⑦仮払 10,000   仮払精算 支払仕訳
      ③預金 2,960   追加支払分 支払仕訳


3. 仮払あり　一部戻入

借方 貸方 備考
勘定科目 金額 消費税 勘定科目 金額 消費税
⑦仮払 10,000         仮払申請 支払仕訳
      ③預金 10,000     支払仕訳
 
①費用 7,560 560         支払仕訳
      ⑦仮払 10,000   仮払精算 支払仕訳
⑨現金※ 2,440         戻入 支払仕訳

※「未収」などの勘定科目の設定は可能ですが回収した際の処理が別途必要になります


4. 仮払あり　全額戻入

借方 貸方 備考
勘定科目 金額 消費税 勘定科目 金額 消費税
⑦仮払 10,000         仮払申請 支払仕訳
      ③預金 10,000     支払仕訳
 
⑨現金 10,000         全額戻入 支払仕訳
      ⑦仮払 10,000     支払仕訳


5. 仮払あり　同額

借方 貸方 備考
勘定科目 金額 消費税 勘定科目 金額 消費税
⑦仮払 10,000         仮払申請 支払仕訳
      ③預金 10,000     支払仕訳
 
①費用 10,000 740         支払仕訳
      ⑦仮払 10,000   仮払精算 支払仕訳


6. 預り金

借方 貸方 備考
勘定科目 金額 消費税 勘定科目 金額 消費税
①費用 108,000 8,000         支払仕訳
      ③預金 97,790     支払仕訳
      ⑪預り金 10,210   預り金 支払仕訳


7. 現物・カード

借方 貸方 備考
勘定科目 金額 消費税 勘定科目 金額 消費税
①費用 10,800 800         支払仕訳
      ⑩貯蔵品※ 10,800   支払形態：現物支給 支払仕訳
①費用 2,160 160         支払仕訳
      ⑩貯蔵品※ 2,160   支払形態：現物支給 支払仕訳

※チケット、会社カード精算など、従業員への支払がない仕訳データは「作成する／しない」を設定できます


8. 日当種別／宿泊種別

借方 貸方 備考
勘定科目 金額 消費税 勘定科目 金額 消費税
①費用 4,320 320         支払仕訳
      ③預金 4,320     支払仕訳
①費用 3,000         日当種別※ 支払仕訳
      ③預金 3,000     支払仕訳

※用件と日当種別が異なる科目の場合に別レコードで作成されます


9. 費用科目の集約

費用科目で集約しない場合
借方 貸方 備考
勘定科目 金額 消費税 勘定科目 金額 消費税
①費用 4,320 320       ※ 支払仕訳
      ③預金 4,320     支払仕訳
①費用 5,400 400       ※ 支払仕訳
      ③預金 5,400     支払仕訳
費用科目で集約する場合
勘定科目 金額 消費税 勘定科目 金額 消費税 備考
①費用 9,720         ※ 支払仕訳
      ③預金 9,720     支払仕訳

※勘定科目、補助科目、税関連、負担部門など集約条件が全て同じ場合に集約されます


10. BS科目の集約

BS科目で集約しない場合
借方 貸方 備考
勘定科目 金額 消費税 勘定科目 金額 消費税
①費用 1,080 80         支払仕訳
      ③預金 1,080     支払仕訳
①費用 2,160 160         支払仕訳
      ③預金 2,160     支払仕訳
❶費用 4,320 160       ①費用と科目が異なる 支払仕訳
      ③預金 4,320     支払仕訳
BS科目で集約する場合
勘定科目 金額 消費税 勘定科目 金額 消費税 備考
①費用 1,080           支払仕訳
      ③預金 7,560     支払仕訳
①費用 2,160 160         支払仕訳
❶費用 4,320 160       ①費用と科目が異なる 支払仕訳


11. 税抜別段

借方 貸方 備考
勘定科目 金額 消費税 勘定科目 金額 消費税
①費用 1,000           支払仕訳
      ③預金 1,080     支払仕訳
②消費税 80           支払仕訳


12. マイナス

そのまま出力する場合
借方 貸方 備考
勘定科目 金額 消費税 勘定科目 金額 消費税
①費用 -10,000 -740         支払仕訳
      ③預金 -10,000     支払仕訳
貸借反転して金額をプラスで出力する場合
勘定科目 金額 消費税 勘定科目 金額 消費税 備考
③預金 10,000           支払仕訳
      ①費用 10,000 740   支払仕訳


未払計上する場合

未払計上する仕訳が作成される条件
機能設定 設定 設定説明 対象伝票
未払の仕訳(No.90) 0 必ず計上 全て
  1 会計日と支払日が異なる場合に計上 会計日と支払日が異なる
  3 振込(FB対象)の場合に計上 振込(FB対象)
申請伝票を未払計上の対象にする場合は、以下の設定が必要になります。
機能設定 設定 設定説明 対象伝票
申請伝票の未払計上(No.2043) 1 未払計上する 申請伝票


1. 通常(仮払なし)

借方 貸方 備考
勘定科目 金額 消費税 勘定科目 金額 消費税
①費用 1,080 80         会計仕訳
      ⑤未払 1,080     会計仕訳
 
⑤未払 1,080           支払仕訳
      ③預金※ 1,080     支払仕訳

※支払方法によって、貸方勘定(③預金／④現金)が変わります


2. 仮払あり　追加支払

申請伝票の未払計上(No.2043)が"0"の場合
借方 貸方 備考
勘定科目 金額 消費税 勘定科目 金額 消費税
⑦仮払 10,000         仮払申請 支払仕訳
      ③預金 10,000     支払仕訳
 
①費用 12,960 960         会計仕訳
      ⑦仮払 10,000   仮払精算 会計仕訳
      ⑤未払 2,960   追加支払分 会計仕訳
 
⑤未払 2,960           支払仕訳
      ③預金 2,960     支払仕訳
申請伝票の未払計上(No.2043)が"1"の場合
借方 貸方 備考
勘定科目 金額 消費税 勘定科目 金額 消費税
⑦仮払 10,000         仮払申請 会計仕訳
      ⑤未払 10,000     会計仕訳
 
⑤未払 10,000           支払仕訳
      ③預金 10,000     支払仕訳
 
①費用 12,960 960         会計仕訳
      ⑦仮払 10,000   仮払精算 会計仕訳
      ⑤未払 2,960   追加支払分 会計仕訳
 
⑤未払 2,960           支払仕訳
      ③預金 2,960     支払仕訳


3. 仮払あり　一部戻入

借方 貸方 備考
勘定科目 金額 消費税 勘定科目 金額 消費税
⑦仮払 10,000         仮払申請 支払仕訳
      ③預金 10,000     支払仕訳
 
①費用 7,560 560         会計仕訳
      ⑦仮払 10,000   仮払精算 会計仕訳
⑥未収 2,440         戻入分を未収で計上 会計仕訳
 
⑨現金 2,440         戻入 支払仕訳
      ⑥未収 2,440     支払仕訳


4. 仮払あり　全額戻入

借方 貸方 備考
勘定科目 金額 消費税 勘定科目 金額 消費税
⑦仮払 10,000         仮払申請 支払仕訳
      ③預金 10,000     支払仕訳
 
⑥未収 10,000         戻入分を未収で計上 会計仕訳
      ⑦仮払 10,000     会計仕訳
 
⑨現金 10,000         全額戻入 支払仕訳
      ⑥未収 10,000     支払仕訳


5. 仮払あり　同額

借方 貸方 備考
勘定科目 金額 消費税 勘定科目 金額 消費税
⑦仮払 10,000         仮払申請 支払仕訳
      ③預金 10,000     支払仕訳
 
①費用 10,000 740         会計仕訳
      ⑦仮払 10,000   仮払精算 会計仕訳


6. 預り金

未払金に預り金を含める場合
借方 貸方 備考
勘定科目 金額 消費税 勘定科目 金額 消費税
①費用 108,000 8,000         会計仕訳
      ⑤未払 108,000     会計仕訳
 
⑤未払 108,000           支払仕訳
      ③預金 97,790     支払仕訳
      ⑪預り金 10,210   預り金 支払仕訳
未払金に預り金を含めない場合
借方 貸方 備考
勘定科目 金額 消費税 勘定科目 金額 消費税
①費用 108,000 8,000         会計仕訳
      ⑤未払 97,790     会計仕訳
      ⑪預り金 10,210   預り金 会計仕訳
 
⑤未払 97,790           支払仕訳
      ③預金 97,790     支払仕訳


7. 現物・カード

借方 貸方 備考
勘定科目 金額 消費税 勘定科目 金額 消費税
①費用 10,800 800         会計仕訳
      ⑩貯蔵品※ 10,800   支払形態：現物支給 会計仕訳
①費用 2,160 160         会計仕訳
      ⑩貯蔵品※ 2,160   支払形態：現物支給 会計仕訳

※チケット、会社カード精算など、従業員への支払がない仕訳データは「作成する／しない」を設定できます


8. 日当種別／宿泊種別

借方 貸方 備考
勘定科目 金額 消費税 勘定科目 金額 消費税
①費用 4,320 320         会計仕訳
      ⑤未払 4,320     会計仕訳
①費用 3,000         日当種別※ 会計仕訳
      ⑤未払 3,000     会計仕訳
 
⑤未払 7,320           支払仕訳
      ③預金 7,320     支払仕訳

※用件と日当種別が異なる科目の場合に別レコードで作成されます


9. 費用科目の集約

費用科目で集約しない場合
借方 貸方 備考
勘定科目 金額 消費税 勘定科目 金額 消費税
①費用 4,320 320       ※ 会計仕訳
      ⑤未払 4,320     会計仕訳
①費用 5,400 400       ※ 会計仕訳
      ⑤未払 5,400     会計仕訳
 
⑤未払 9,720           支払仕訳
      ③預金 9,720     支払仕訳
費用科目で集約する場合
勘定科目 金額 消費税 勘定科目 金額 消費税 備考
①費用 9,720 720       ※ 会計仕訳
      ⑤未払 9,720     会計仕訳
 
⑤未払 9,720           支払仕訳
      ③預金 9,720     支払仕訳

※勘定科目、補助科目、税関連、負担部門など集約条件が全て同じ場合に集約されます


10. BS科目の集約

BS科目で集約しない場合
借方 貸方 備考
勘定科目 金額 消費税 勘定科目 金額 消費税
①費用 1,080 80         会計仕訳
      ⑤未払 1,080     会計仕訳
①費用 2,160 160         会計仕訳
      ⑤未払 2,160     会計仕訳
❶費用 4,320 160       ①費用と科目が異なる 会計仕訳
      ⑤未払 4,320     会計仕訳
 
⑤未払 7,560           支払仕訳
      ③預金 7,560     支払仕訳
BS科目で集約する場合
勘定科目 金額 消費税 勘定科目 金額 消費税 備考
①費用 1,080 80         会計仕訳
      ⑤未払 7,560     会計仕訳
①費用 2,160 160         会計仕訳
❶費用 4,320 160       ①費用と科目が異なる 会計仕訳
 
⑤未払 7,560           支払仕訳
      ③預金 7,560     支払仕訳


11. 税抜別段

借方 貸方 備考
勘定科目 金額 消費税 勘定科目 金額 消費税
①費用 1,000           会計仕訳
      ⑤未払 1,080     会計仕訳
②消費税 80           会計仕訳
 
⑤未払 1,080           支払仕訳
      ③預金 1,080     支払仕訳


12. マイナス

そのまま出力する場合
借方 貸方 備考
勘定科目 金額 消費税 勘定科目 金額 消費税
①費用 -10,000 -740         会計仕訳
      ⑤未払 -10,000     会計仕訳
 
⑤未払 -10,000           支払仕訳
      ③預金 -10,000     支払仕訳
貸借反転して金額をプラスで出力する場合
勘定科目 金額 消費税 勘定科目 金額 消費税 備考
⑤未払 10,000           会計仕訳
      ①費用 10,000 740   会計仕訳
 
③預金 10,000           支払仕訳
      ⑤未払 10,000     支払仕訳


債務の場合

債務仕訳が作成される条件
機能設定 設定 設定説明 対象伝票
債務の仕訳(No.2038) 1 全て債務 全て
  2 振込(FB対象)の場合に債務 振込(FB対象)


1. 通常(仮払なし)

借方 貸方 備考
勘定科目 金額 消費税 勘定科目 金額 消費税
①費用 1,080 80         会計仕訳
      ⑤未払 1,080     会計仕訳

※支払方法によって、貸方勘定(③預金／④現金)が変わります


2. 仮払あり　追加支払

借方 貸方 備考
勘定科目 金額 消費税 勘定科目 金額 消費税
⑦仮払 10,000         仮払申請 会計仕訳
      ⑤未払 10,000     会計仕訳
 
①費用 12,960 960         会計仕訳
      ⑦仮払 10,000   仮払精算 会計仕訳
      ⑤未払 2,960   追加支払分 会計仕訳


3. 仮払あり　一部戻入

借方 貸方 備考
勘定科目 金額 消費税 勘定科目 金額 消費税
⑦仮払 10,000         仮払申請 会計仕訳
      ⑤未払 10,000     会計仕訳
 
①費用 7,560 560         会計仕訳
      ⑦仮払 10,000   仮払精算 会計仕訳
⑥未収 2,440         戻入分を未収で計上 会計仕訳


4. 仮払あり　全額戻入

借方 貸方 備考
勘定科目 金額 消費税 勘定科目 金額 消費税
⑦仮払 10,000         仮払申請 会計仕訳
      ⑤未払 10,000     会計仕訳
 
⑥未収 10,000         戻入分を未収で計上 会計仕訳
      ⑦仮払 10,000     会計仕訳


5. 仮払あり　同額

借方 貸方 備考
勘定科目 金額 消費税 勘定科目 金額 消費税
⑦仮払 10,000         仮払申請 会計仕訳
      ⑤未払 10,000     会計仕訳
 
①費用 10,000 740         会計仕訳
      ⑦仮払 10,000   仮払精算 会計仕訳


6. 預り金

借方 貸方 備考
勘定科目 金額 消費税 勘定科目 金額 消費税
①費用 108,000 8,000         会計仕訳
      ⑤未払 97,790     会計仕訳
      ⑪預り金 10,210   預り金 会計仕訳

※「未払金に預り金を含める設定」は預り金が作成されません


7. 現物・カード

借方 貸方 備考
勘定科目 金額 消費税 勘定科目 金額 消費税
①費用 10,800 800         会計仕訳
      ⑩貯蔵品※ 10,800   支払形態：現物支給 会計仕訳
①費用 2,160 160         会計仕訳
      ⑩貯蔵品※ 2,160   支払形態：現物支給 会計仕訳

※チケット、会社カード精算など、従業員への支払がない仕訳データは「作成する／しない」を設定できます


8. 日当種別／宿泊種別

借方 貸方 備考
勘定科目 金額 消費税 勘定科目 金額 消費税
①費用 4,320 320         会計仕訳
      ⑤未払 4,320     会計仕訳
①費用 3,000         日当種別※ 会計仕訳
      ⑤未払 3,000     会計仕訳

※用件と日当種別が異なる科目の場合に別レコードで作成されます


9. 費用科目の集約

費用科目で集約しない場合
借方 貸方 備考
勘定科目 金額 消費税 勘定科目 金額 消費税
①費用 4,320 320       ※ 会計仕訳
      ⑤未払 4,320     会計仕訳
①費用 5,400 400       ※ 会計仕訳
      ⑤未払 5,400     会計仕訳
費用科目で集約する場合
勘定科目 金額 消費税 勘定科目 金額 消費税 備考
①費用 9,720 720       ※ 会計仕訳
      ⑤未払 9,720     会計仕訳

※勘定科目、補助科目、税関連、負担部門など集約条件が全て同じ場合に集約されます


10. BS科目の集約

BS科目で集約しない場合
借方 貸方 備考
勘定科目 金額 消費税 勘定科目 金額 消費税
①費用 1,080 80         会計仕訳
      ⑤未払 1,080     会計仕訳
①費用 2,160 160         会計仕訳
      ⑤未払 2,160     会計仕訳
❶費用 4,320 160       ①費用と科目が異なる 会計仕訳
      ⑤未払 4,320     会計仕訳
BS科目で集約する場合
勘定科目 金額 消費税 勘定科目 金額 消費税 備考
①費用 1,080 80         会計仕訳
      ⑤未払 7,560     会計仕訳
①費用 2,160 160         会計仕訳
❶費用 4,320 160       ①費用と科目が異なる 会計仕訳


11. 税抜別段

借方 貸方 備考
勘定科目 金額 消費税 勘定科目 金額 消費税
①費用 1,000           会計仕訳
      ⑤未払 1,080     会計仕訳
②消費税 80           会計仕訳


12. マイナス

そのまま出力する場合
借方 貸方 備考
勘定科目 金額 消費税 勘定科目 金額 消費税
①費用 -10,000 -740         会計仕訳
      ⑤未払 -10,000     会計仕訳
貸借反転して金額をプラスで出力する場合
勘定科目 金額 消費税 勘定科目 金額 消費税 備考
⑤未払 10,000           会計仕訳
      ①費用 10,000 740   会計仕訳

HRMOS経費についてご質問・ご要望がある場合はお問い合わせフォームよりご連絡ください。

お問い合わせ

関連記事